意大利佛罗伦萨机场
  • 課程章節
  • 01
    課程介紹
    00:12
  • 02
    未繳納的稅金是否允許稅前扣除、裝修費用稅前扣除的問題
    11:59
  • 03
    閑置生產線折舊稅前扣除問題
    06:43
  • 04
    廣告及業務宣傳費的稅前扣除基數
    08:38
  • 05
    存貨所含工資成本的稅前扣除
    05:13
  • 06
    雇主責任險與醫療保險的稅前扣除
    08:28
  • 07
    公益性捐贈的稅前扣除
    08:37

課程簡介

作為企業所得稅匯算清繳的重要內容,稅前扣除一直都是企業的財稅人員在匯算清繳工作過程中最為關注,也存在最多疑問的地方。相比于收入的確認,稅前扣除有更為嚴格的標準,如果在判斷中存在理解的偏頗、操作的失誤,那么都將對企業的稅務合規帶來風險。

鉑略財務培訓《20個企業所得稅稅前扣除疑難問題稅務與會計處理實務》系列課程,精選20個企業常見的稅前扣除難題,結合案例為企業從稅務和會計處理兩個方面進行分析,幫助企業減少因稅前扣除操作不當或理解錯誤而帶來的損失。


流程:
案例一:未繳納的稅金是否允許稅前扣除
案例二:裝修費用稅前扣除
案例三:報銷外單位人員的差旅費能否稅前扣除
案例四:廣告及業務宣傳費的稅前扣除基數
案例五:存貨所含工資成本的稅前扣除
案例六:雇主責任險與醫療保險的稅前扣除
案例七:公益性捐贈的稅前扣除

所屬專題

章節介紹

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  • 回答者: 丁蕾 上海置睿浪騰稅務合伙人

    鑒于是與關聯方發生的質量賠償,應關注是否符合獨立交易原則和真實性原則,如果是符合獨立交易原則和真實性的原則,發生的質量賠償款屬于與取得收入有關、合理的支出,可以稅前扣除,但您應該準備詳細的證明資料,來證明此筆支出是真實發生的。

     

    是否需要代扣代繳預提所得稅,目前稅法中對于代扣代繳僅限于股息、紅利、利息、租金、特許權使用費項目,質量賠款不在此列,因此,稅法目前對于質量賠款未作出規定,但此筆款項屬于來源于中國境內,是否征稅,權力在于您主管稅務機關的裁量權,所以最為穩妥的是咨詢主管稅務機關予以判定。

     

    是否需要辦理對外付匯的備案,根據國家稅務總局 國家外匯管理局關于服務貿易等項目對外支付稅務備案有關問題的公告(國家稅務總局 國家外匯管理局公告2013年第40號)第三條境內機構和個人對外支付下列外匯資金,無需辦理和提交《備案表》中規定,包括境內機構發生在境外的進出口貿易傭金、保險費、賠償款,所以無需進行備案。

     


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  • 鉑略會員70584445
    鉑略會員70584445 2019-08-16 14:59:04
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  • MSc
    MSc 2019-06-20 11:28:05
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  • 鉑略會員60573581
    鉑略會員60573581 2019-06-13 21:44:32
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講師介紹

王越

前稅務官員

總局稽查局人才庫成員

王老師是總局稽查局人才庫成員、總局稽查局優秀通訊員、江蘇省局稽查專家,先后供職于江蘇漣水地稅、海南洋浦國稅、遼寧大連地稅與江蘇南通地稅,歷經征管、稅政、法規、稽查等稅收業務部門,近二十年稅收業務工作實踐,對稅收理論有較透徹的理解,對稅收實操有嫻熟的技巧。王老師多年來專注于稅收政策解讀、稅收與會計差異處理、稅務稽查理論與方法、涉稅風險管理等領域研究。王老師講課幽默風趣,善于將案例融入理論,使學員在輕松的氛圍中學會專業技能和知識,解決實務問題。王老師是高級經濟師、中國注冊稅務師,經濟學碩士。

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