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財務報表數據表象分析在納稅評估中的應用(南京)

財務報表數據表象分析在納稅評估中的應用(南京)

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課程簡介

根據國家稅務總局的安排,結合“放管服”政策的推進,納稅評估系統將逐步改為風險提示系統。稅務機關在稅務管理過程中通常利用納稅人申報的會計資料進行計算機分析及人工分析,利用一些財務數據的變化,設計數據分析模型,分析納稅人在納稅方面可能存在的風險點,并向納稅人推送風險提示信息,也為確定稅務稽查的目標企業提供線索。

同時,在稅務稽查的過程中,對票據的審查一直是重點之一,特別是在營改增后,票據的稅務管理發生巨大變化,許多過去不是問題的事項在今天可能就成為很大的問題,必須引起納稅人的高度關注。

本次課程主要從金稅三期上線后稅務稽查方式變化的角度切入,通過大量的實際案例,來詳細分析企業財務報表數字增減變化的表象所隱含的涉稅問題及應當關注的風險點,提出釋放涉稅風險的策略與方法,給納稅人規避涉稅風險提供思路。

【課程收益】
- 深度理解國家最新相關政策的變化及影響
- 全面梳理可能引發稅務機關監控的企業風險點
- 透徹理解財務報表的數字表象下的風險信號
- 預先規避實務操作中的涉稅風險

【課程內容】

第一天

08:30 入場及簽到

09:00 課程開始,主持人致辭

模塊一 人大會后的稅制改革動態分析及對納稅人的影響
一、 國地稅合并對納稅人帶來的影響
1. 94年為什么分(利弊)?2018年為什么合?(利弊)
2. 國地稅合并存在問題
3. 國地稅合并對納稅人的影響
二、 稅收征收管理法修訂前瞻
三、 稅種改革
1. 增值稅
2. 個人所得稅
3. 企業所得稅
4. 土地使用稅
5. 土地增值稅和契稅
6. 房地產稅
7. 消費稅
四、 財政體制改革
1. 增加共享稅的稅種,除關稅、增值稅外,一律改為共享稅
2. 擴大中央政府一般性財政轉移支付的力度,減少專項中央政府2/3以上
3. 大幅度降低企業非稅負擔,逐步將社會保險費等改為稅收
4. 改革出口退稅制度,增大退稅力度,退稅增量部分由中央財政負擔
五、 5月1日起,金稅三期再升級

12:00 午餐

13:30 課程開始

模塊二 規避“金三”常見風險策略
一、 不要讓你的財務數據大起大落
二、 不要讓你的往來賬戶的余額長期不變
三、 不要寄希望于網絡銷售不開具發票永遠不納稅
四、 拿發票頂工資、獎金的時代一去不復返了
五、 借用他人身份證虛列工資的代價太大了
六、 變名銷售商品,風險越來越大
七、 樹立發票意識,按規定不能抵扣的專用發票盡可能索取普通發票
八、 別讓你的個人所得稅申報表申報的工資小于企業所得稅申報表稅前扣除的工資
九、 稅務機關申報的數據需要調整的,勿忘調整
十、 對稅務稽查意見或評估結論也不能照單全收
十一、 不正常的財務數據,應當查明原因
十二、 扣除的費用一定保留與企業生產經營活動有關的證據資料
十三、 風險排查要從事后排查提前到事前排查

16:30 課程結束

第二天

09:00 課程開始

模塊三 納稅人如何通過財務報表數字表象分析規避稽查風險
一、 財務報表數字表象分析的報表內容
1. 資產負債表
2. 利潤表
3. 所有者權益變動表
4. 年度納稅申報表
二、 財務報表數字表象對納稅稽查的啟示
1. 通過財務報表數字表象分析,稅務機關可以大體了解企業主要發生了哪些業務
2. 通過財務報表數字表象異常變化的分析,稅務機關可以獲取企業可能存在納稅問題的信息
3. 財務報表數字表象分析不是孤立的,而是稅務機關在找到疑點后,逆查會計帳簿資料及原始憑證發現問題
4. 數據的異常對稅務稽查的啟示
三、 財務報表數字表象分析在稅務稽查中的應用
1. 資產負債表主要項目的納稅自查分析
2. 利潤表主要項目的納稅自查分析

12:00 午餐

13:30 課程開始

模塊四 涉稅票據風險提示
一、 票據違法的嚴重后果
二、 票據檢查在稅務稽查中的重要性
三、 主要發票要素風險提示
四、 發票印章加蓋風險提示
五、 常見票據風險提示

模塊五 實務操作中主要涉稅風險提示
一、 地稅局對營改增前的甲供材補征營業稅問題
二、 房地產企業準予扣除的土地價款是否包括城市配套費等費用
三、 購買土地后補繳的配套費該繳納契稅嗎
四、 回遷房是否視同銷售繳納增值稅和企業所得稅?土地增值稅的扣除項目金額如何確定?
五、 個人股東平價轉讓股權存在什么樣的涉稅風險
六、 土地增值稅扣除時對憑證的特殊要求
七、 土地更名時土地價款的扣除變化及實務操作中應當關注的操作要點

16:30 課程結束

參課須知

參會費用涵蓋會議資料、茶點以及午餐。
線下課程參與須知:
1、如確認參加此課程,請盡快與您的客戶代表聯系或在線注冊,以便為您保留席位;
2、如您有問題希望與演講嘉賓互動及咨詢,請盡快將您的問題提交給我們,本次課程問題收集將于5月9日下午17:00截止,請于此時間之前將問題發送至指定郵箱,我們會安排您與嘉賓互動,互動機會有限,請從速報名。互動問題提交郵箱:[email protected]
3、課程確認函將于課程前1-3個工作日發送至參會代表郵箱,屆時請注意查收,若未如期收到請及時致電咨詢;
鉑略財務培訓客服電話 400 616 3899;
4、鉑略財務培訓不排除課程嘉賓因臨時時間變動無法如期出席的可能,如發生類似情況,我們將第一時間通知參會代表;
5、鉑略財務培訓對上述內容具有最終解釋權,課程參與細則請詳見報名表格中的相應條款。

講師介紹

許明

著名稅收風控專家

許老師是國內著名企業稅收風險防范專家,具有深厚的財稅理論知識和豐富的企業涉稅風險防范經驗,是國家稅務總局師資庫成員,上海國家會計學院、國家人事部中國高級公務員培訓中心、中國石油大學、暨南大學等高等院校客座教授。許老師先后在《人民日報》、《中國稅務》、《中國稅務報》等專業刊物發表學術論文四十多篇,出版《新稅制納稅檢查》、《增值稅的國際比較分析》、《分行業納稅籌劃》、《企業所得稅實務》、《最新企業所得稅政策與實務解析》、《房地產企業涉稅政策解析與稅務稽查風險防范》等專著十余部。

最近所講課程 共計20個課程

資料下載

  • 【日程】 2018年5月10-11日-南京-公開課-財務報表數據表象分析在納稅評估中的應用

    493K

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  • 【課件】 2018年5月10-11日-南京-公開課-財務報表數據表象分析在納稅評估中的應用

    904K

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