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稽查視角下,企業全稅種風險自查與內部管控要點(廣州站)

稽查視角下,企業全稅種風險自查與內部管控要點(廣州站)

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課程簡介

前有營改增,后有金稅三期,注定2017年稅務稽查的“來勢洶洶”:

- 營改增后所有行業都納入增值稅征管范圍。截至2017年9月,關于營改增的過渡性文件已出臺近百,增值稅發票專項檢查與“雙打”行動也在全國范圍鋪開。
- 個稅改革的話題層出不窮,或將成為未來改革與監管的重點。
- 地稅部門主體稅種發生了非常大的轉變,紛紛推出“小稅種大管理”的理念,加大對小稅種的征管力度。

【嚴格的征管環境著實給企業稅務管理提出了更高要求!】
一方面,企業在平時做好并做對自查工作,才能把握住識別和解決問題的絕佳機會;
另一方面,完備的內控體系對于企業來說也是極為重要,包括建立合規高效的稅務管理體系、優化風險應對機制等,都能幫助企業將風險降到最低。

鉑略特邀稅務局稽查官員,結合多年參與稽查的實操經驗,全面總結8大主要稅種的預警指標,從稽查視角看自查,并助力企業做好內部風險管控工作。

【課程亮點】
√8大主要稅種:風險要點全覆蓋,無死角
√10年+稽查經驗:稅務局稽查官員傾情分享多年稽查實操經驗
√40+案例:指明自查重點與方向,助力企業做好內部管理工作

【課程內容】
上午 9:00-12:00

模塊一 2017稅務稽查最新動態
1. 金三大數據下的挑戰
2. 增值稅發票異常預警快速響應系統帶來的壓力
3. 風控職能強化意味著稅務機關征管思維有怎樣的嬗變?
4. 稽查規范1.0全面實行
5.“雙隨機一公開”

模塊二 金稅三期下,增值稅預警指標全梳理
重點預警指標:
1. 增值稅稅負變動率過大
2. 預收賬款占銷售收入20%以上
3. 納稅人期末存貨與當期累計收入差異幅度異常
4. 固定資產綜合折舊變動率在20%以上
5. 企業出口銷售比例大于50%且虧損
6. 非正常戶與失聯戶異常發票稽核

風險自查重點方向:
1. 納稅人風險
案例:總分機構移送貨物的涉稅處理、企業遷移注銷處理
2. 稅目風險與稅率風險
3. 如何選擇計稅方法維護最大利益
甲供與大包孰優孰劣,合同簽訂中考慮的利潤表與資產負債表因素
4. 銷售額風險
價外費用的理解與稅收籌劃,實體法從舊兼從輕的紅字開票,超市扣點式銷售紅字開票
5. 進項稅額風險
進項稅額轉出與否的幾則案例,勾選過程中注意要點,滯留票處理要點等
6. 納稅義務發生時間風險
案例:環開對開發票補稅冤案透析,未發生納稅義務開具發票的風險(ETC發票問題),多環節收款納稅義務發生時間爭議案,增值稅會計處理中的幾個要點
營改增轉換點納稅義務發生時間錯誤導致的風險
7. 如何進行發票審核,以避免被株連或“躺槍”?


下午 13:30-16:30

模塊三 企業所得稅與個人所得稅涉稅風險提示
企業所得稅重點預警:
1. 主營業務成本與主營業務收入彈性系數:應接近1
2. 期間費用與主營業務收入彈性系數:應接近1
3. 應納稅所得額與收入總額彈性系數預警
4. 主營業務收入變動率、主營業務成本變動率、期間費用變動率、應納稅所得額變動率異常
5. 查賬征收內資企業虧損預警:連續三年虧損

企業所得稅風險自查要點:
1. 工資薪金與福利費風險
案例:利用發票抵充工資雙重征稅案例,員工身份購車導致的稅企爭議案
2. 業務招待費與廣告宣傳費風險
3. 各類社會及商業保險風險
責任險稅前扣除?補充險能抵扣進項稅與所得稅扣除?財產險與人身險稅前扣除差異
4. 利息費用風險
案例:無息放貸引發的稅收調整案,關聯方調整債股比理解
5. 資產處理風險
案例:某上市公司房屋大型裝修費用爭議案,投資幾種形式下的稅籌方法比對等
6. 收入成本處理風險:未計收入、推遲計收入、虛拉成本或提前結轉成本
7. 往來賬、賬外賬風險

個人所得稅常見風險提示:
1. 工資發放錯誤方式
2. 股東涉稅幾種情形(股東借款、轉讓股權、非貨幣資產投資、對賭協議等)
3. 私車公用三種解決辦法
4. 各類公務費用支出個稅風險
5. 未代扣代繳與代扣未代繳的差異處理
6. 銷售費用、業務招待費等發生的對外禮品贈送個稅問題
7. 以票抵工資風險分析及應對
8. 醫藥企業帶金銷售個稅風險

模塊四 其它稅種風險自查要點
房產稅:
1. 新房裝修費用是否作為房產稅計稅依據?
2. 與房產不可分割的設備有哪些,如何計算房產稅?
3. 房地分離,土地價值是否作為房產稅計算依據?

印花稅:
1. 核定征收與查賬征收
2. 是否屬于應稅合同辨析,計稅依據是否含增值稅,認繳股本是否繳應稅
3. 合同類憑證判定

城鎮土地使用稅:
1. 城鎮土地使用稅納稅義務發生時間
2. 實際使用時間早于合同簽定時間,納稅義務發生時間如何確定?

模塊五 應對稅務風險,強化內控管理
1. 注意對重大經營事件進行整體稅務風險規劃和預防。
重大經營事件有:重組、重大銷售或采購業務、重大經營業務調整事項、重大資產損失或利得事項等。
2. 強化稅務崗位職責及培訓
3. 完善內部納稅申報及復核流程
4. 建立定期稅務風險自我評估機制;建立查前、納稅評估前應急響應處置應對機制。

參課須知

參會費用涵蓋會議資料、茶點以及午餐。
線下課程參與須知: 1、如確認參加此課程,請盡快與您的客戶代表聯系或在線注冊,以便為您保留席位; 2、如您有問題希望與演講嘉賓互動及咨詢,請盡快將您的問題提交給我們,本次課程問題收集將于10月19日下午17:00截止,請于此時間之前將問題發送至指定郵箱,我們會安排您與嘉賓互動,互動機會有限,請從速報名。互動問題提交郵箱:[email protected]; 3、課程確認函將于課程前1-3個工作日發送至參會代表郵箱,屆時請注意查收,若未如期收到請及時致電咨詢;鉑略財務培訓客服電話: 021-6111 9290; 4、鉑略財務培訓不排除課程嘉賓因臨時時間變動無法如期出席的可能,如發生類似情況,我們將第一時間通知參會代表; 5、鉑略財務培訓對上述內容具有最終解釋權,課程參與細則請詳見報名表格中的相應條款。

講師介紹

潘老師

稅務局稽查官員

潘老師在稅務一線有近20年的工作經驗,目前是某省稅務局官員,《中國稅務報》特約撰稿人,江蘇稅軟軟件科技有限公司信息化稽查客座專家。 潘老師在多年實務工作中積累了豐富的“實戰”經驗,查辦過多起重、特大案件。潘老師著有《稅務稽查那些事兒》、《稅務稽查明爭與暗戰——慕容稅官的稽查故事》,均以真實案例詳細解讀稅務稽查方法、稅務風險防范措施、稅務稽查的方法和思路,內容豐富生動接地氣。

最近所講課程 共計16個課程

資料下載

  • 【日程】 2017年10月20日-公開課-稽查視角下,企業全稅種風險自查與內部管控要點(廣州站)

    580K

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  • 【課件】 課件-2017年10月20日-廣州-稽查視角下,企業全稅種風險自查與內部管控要點

    2M

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