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金三嚴控下的增值稅風險防范要點全解析(重慶站)

金三嚴控下的增值稅風險防范要點全解析(重慶站)

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課程簡介

2017年,隨著稅制改革深入推進,金稅三期全面鋪開,信息管稅的步伐又向前邁進了一大步!新的征管環境總是會帶來新的挑戰,而“營改增”后一躍成為我國“新晉”主體稅種的增值稅自然就成為了稅收監管的重點:

- 金三上線,增值稅發票專項檢查與“雙打”行動也在全國范圍鋪開,稽查力度不斷升級;
- 營改增過渡期文件出臺近百,操作口徑“瞬息萬變”,操作難度也隨之提升;
- 進銷項稅額、會計處理雖屬增值稅基礎范疇,卻是影響企業稅負的根本,更是實務操作中的預警高發地帶;
……

在信息管稅的新時代,任何“不和諧因素”都逃不過大數據的“法眼”!增值稅作為監管重點,稅局稽查的重點“紅線”究竟在何處?企業管理容易出現哪些盲點?又該如何在事前及時做好相應的風險防范工作?

鉑略本次課程特邀稅政專家楊教授,從增值稅風險防控5大關鍵領域出發,通過大量實務案例,用“接地氣”的方式將其中的預警指標、易錯點一一細說,引發思考,助力企業降低增值稅合規風險。

【課程收益】
√總體把控新征管環境下增值稅5大關鍵風險點
√全面掌握增值稅各項預警指標與易錯點
√獲取風險防范有效策略與方法

【課程內容】
模塊一 增值稅實務中必須掌握的6大基本問題
? 納稅人身份選擇中蘊含的稅收籌劃
? 增值稅征稅范圍及適用稅率要點把控
? 稅率、征稅率和預征率的區分
? 計稅方法的正確選擇
? 納稅義務與扣繳義務時間的確定
? 分情況分析納稅義務與扣繳義務地點

模塊二 增值稅進項稅額中的風險預警與應對
進項抵扣中的風險應對:
? 適用范圍
? 憑證取得
? 抵扣時限
? 抵扣要求
? 不得抵扣情形
固定資產類不動產的進項稅抵扣
? 案例:企業職工住宿算是集體福利,不動產不得抵扣的進項稅如何才能抵扣?
固定資產、無形資產、不動產發生用途改變可抵扣進項稅的運用
? 案例:企業職工住宿后對外開放出租,這種情形又該如何處理?
進項稅額轉出年底清算的情形

模塊三 增值稅銷項稅額中的風險預警與應對
銷售額的確定與銷項稅額計算關鍵點把控:
? 一般情況
? 兼營和混合銷售情況
? 存在折扣與折讓情況
? 視同銷售情況
? 取得或自建不動產出租、出售

增值稅銷項稅額風險常見預警指標:
? 銷項稅額變動彈性異常
? 納稅人無形資產綜合攤銷率變動異常
? 應稅銷售額變動異常
? 主要銷項稅額集中度低于65%
…….

本節涉及案例:
? 將購進貨物無償贈送其他單位或者個人未視同銷售貨物計算繳納增值稅
? 處置舊汽車、舊設備未計算繳納增值稅
……

模塊四 常見增值稅發票管理難點及風險防范策略
以票管稅、信息管稅下的增值稅發票管理新思路
增值稅發票重點專項檢查
常見增值稅發票管理難點及應對策略:
? 被認定為失控發票,怎么辦?
? 滯留票的最佳處理方案是什么?
? 增值稅專用發票認證期延長至360天,是利是弊?
? 紅字發票與對沖是一樣的嗎?正確適用情況分別是什么?
? 發票丟失,一項業務重復開具發票,是否存在問題?
? 何為異常發票?有何風險?
? 接受虛開發票,稅務稽查風險有多大?如何管理與避免?
? 滯后開具或滯后取得專票管理的關鍵點是?
? 跨年度/分期付款發票如何入賬?
? 發票三流不一致,如何籌劃?
……

模塊五 增值稅會計處理及核算難點全解析
? 增值稅核算的基礎資料管理
? 增值稅會計核算的科目設置
? 各種視同銷售業務的會計核算
? 延期收款利息等價外費用的會計核算
? 增值稅發票系統升級版運用后開具紅字發票的三種會計處理方式
? 直接減免、即征即退、先征后返增值稅的會計處理
? 銷售返利行為的稅務會計處理
? 銷售自己使用過的固定資產增值稅的三種稅務會計處理
? 增值稅視同銷售總分機構之間平價移送、加價移送貨物的會計處理要點
? 提前開具增值稅專用發票的稅務會計處理
? 丟失增值稅專用發票發票聯的稅務會計處理
? 增值稅完稅憑證進項稅抵扣的會計處理
? 營改增后掛靠業務的會計處理
……

參課須知

參會費用涵蓋會議資料、茶點以及午餐。
線下課程參與須知: 1、如確認參加此課程,請盡快與您的客戶代表聯系或在線注冊,以便為您保留席位; 2、如您有問題希望與演講嘉賓互動及咨詢,請盡快將您的問題提交給我們,本次課程問題收集將于10月18日下午17:00截止,請于此時間之前將問題發送至指定郵箱,我們會安排您與嘉賓互動,互動機會有限,請從速報名。互動問題提交郵箱:[email protected]; 3、課程確認函將于課程前1-3個工作日發送至參會代表郵箱,屆時請注意查收,若未如期收到請及時致電咨詢;鉑略財務培訓客服電話: 021-6111 9290; 4、鉑略財務培訓不排除課程嘉賓因臨時時間變動無法如期出席的可能,如發生類似情況,我們將第一時間通知參會代表; 5、鉑略財務培訓對上述內容具有最終解釋權,課程參與細則請詳見報名表格中的相應條款。

講師介紹

楊老師

副教授

重慶工商大學會計學院

楊老師現任重慶工商大學會計學院副教授、富民銀行獨立董事,并且他也擔任多加知名企業的資深稅務顧問,例如中國國航重慶公司、河南煤化工集團、山西大同煤業集團、青啤地產集團、云南廣電集團、重慶市電力公司、商社集團、建工集團、燃氣集團等。 楊老師長期承擔重慶市國稅地稅業務培訓、注冊會計師考試培訓,內容涉及稅收政策解讀、納稅檢查方法、房地產業稅務稽查、涉稅財務分析、內部控制、成本管理、企業會計準則等。楊教授講授內容實操性、政策性強,講解深入淺出、語言風趣幽默,理論聯系實際的講授方式深受學員喜愛。

最近所講課程 共計3個課程

資料下載

  • 【日程】 2017年10月19-20日-重慶-公開課-金三嚴控下的增值稅風險防范要點全解析(重慶站)

    574K

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  • 【課件】 2017年10月19-20-重慶-金三嚴控下的增值稅風險防范要點全解析

    1M

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