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2015年轉讓定價風險管控及最新動態(上海站)

2015年轉讓定價風險管控及最新動態(上海站)

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課程簡介

受國際打擊跨國集團避稅大環境的影響,中國的反避稅工作呈現出持續高壓的勢態。據統計,中國2014年反避稅稅收貢獻523億元,共完成反避稅案件257件,是2008年的41倍。與此同時,國家稅務總局也在逐步完善中國的反避稅政策體系,近年先后發布多個反避稅重磅文件,并在近期對現行的反避稅綱領性文件《特別納稅調整實施辦法(試行)》(國稅發[2009]2號,以下簡稱“2號文”)發布了修改的征求意見稿。 從種種跡象不難看出,反避稅工作將成為中國稅務機關近期持續的關注重點和工作重心。作為企業的財務管理者,在中國加強反避稅管理的大浪潮下,全面審視自身企業轉讓定價安排,完善如同期資料準備、關聯申報等日常工作中的流程和管理,應當是被立刻提上日程的重要工作之一。 參加此次課程,您將:-     更新反避稅綱領文件2號文的修訂內容-     學習近年轉讓定價的重磅文件中的精髓-     分析實際真實的同期資料和關聯申報表,把握填報風險-     轉讓定價情景演練,學習反避稅調查的選案、程序及抗辯技巧 鉑略財務培訓本次課程中,將全面分析國內外反避稅趨勢,并結合真實案例分析和課堂演練,為企業系統梳理集團定價、同期資料準備、關聯申報等工作中的要點和難點,使企業能夠將風險防范于未然。
流程: 模塊一:中國轉讓定價最新動態及發展趨勢 轉讓定價方法、同期資料全球新標準:BEPS行動計劃發布與修訂《特別納稅調整實施辦法》全面修訂:2號文修訂意見征求稿發布-     2號文修訂的背景-     2號文修訂的著眼點和立法意圖-     2號文修訂對企業的影響和應對措施對外關聯支付的要求和監管:《關于企業向境外關聯方支付費用有關企業所得稅問題的公告》(國家稅務總局公告2015年第16號)成本分攤協議申請流程簡化帶來的機遇和挑戰:《關于規范成本分攤協議管理的公告》(國家稅務總局公告2015年第45號)的啟示中國一般反避稅操作指引建立:《一般反避稅管理辦法(試行)》的實施 模塊二:同期資料準備中的重點與難點 案例背景:S公司是英屬維爾京群島E公司2000年在中國成立的外商獨資企業,主要從事汽車配件的銷售和批發。E公司及其中國的子公司S公司是美國A集團的獨立代理商,并于2010年正式并入美國A集團。2014年度,S公司主要的關聯交易是從美國A集團采購汽車配件,銷售給其在境內的銷售子公司X公司,再由X公司銷售給國內的第三方客戶。 針對同期資料,本案例中鉑略將講解:1)   S公司的同期資料中,哪些地方可能會引起稅務機關的關注?2)   企業在準備同期資料時,普遍存在哪些問題?3)   企業應如何選擇轉讓定價方法和驗證指標?4)   如何進行可比性分析?5)   稅務機關審查同期資料的重點有哪些?6)   一般稅務機關會從哪些角度選擇被轉讓定價調查的企業?轉讓定價的調查程序是怎樣的?7)   企業在日常工作中,應如何進行同期資料的管理?8)   根據BEPS行動和2號文修訂征求意見稿,同期資料的變化趨勢是怎樣的?可能會帶來哪些新的挑戰和風險?企業應如何提前做好準備?  模塊三:關聯申報要求及注意事項 案例背景:B公司是中國境內的生產制造型企業,2015年,B公司分別與以下公司發生業務往來:-     香港HK公司(持有B公司30%股份)-     美國A公司(持有HK公司25%股份)-     英屬維爾京群島E公司和F公司(E公司持有B公司25%股份和F公司40%股份)-     香港G公司(B公司董事長同時兼任G公司董事長)-     香港Y公司(B公司需使用Y公司的專有技術和商標使用權才能正常運行)B公司與以上公司發生原材料購銷、境外銷售服務、技術指導、設備維護、管理服務費、技術轉讓、軟件使用、倉庫出租、借款等業務。 針對關聯申報九張表,本案例中鉑略將講解:1)   B公司在填寫關聯申報表時,哪些內容是必填,哪些是選填?2)   稅務機關審核關聯申報表時,主要會關注哪些內容?3)   企業應如何把握關聯交易披露度?4)   關聯申報九張表的填寫中,企業容易忽視卻隱藏風險的地方有哪些?5)   2號文的修訂會給企業未來的關聯申報帶來哪些挑戰?企業應如何提前做好準備?  模塊四:轉讓定價調查真實案例分析 案例背景: Y集團是集機械制造、化工、建筑建材、生物工程、鐵路運輸、醫療等于一體的大型跨國企業集團。2011-2013年間,Y集團連續三年地方稅費收入每年下降3-4億多元,該變化引起稅務機關的關注。通過審核Y集團2011-2013年財務賬簿、憑證等資料,反避稅調查人員認為,Y集團存在利用自有資金向子公司提供資金借貸,以及通過商業銀行以委托貸款的形式向其子公司發放貸款資金的情況,而且不收取利息或收取利息明顯偏低,存在避稅的嫌疑。而Y集團認為,集團所屬企業間雖然因為經濟業務往來等原因存在相互占用資金情況,但并未取得利息收入,不應繳納營業稅。而且,Y集團公司不是金融機構,調整依據不能以銀行業同期利率進行調整。 針對轉讓定價調查應對,本案例中鉑略將講解: 1)   如果您是Y集團的稅務總監,應如何向稅務機關證明你的觀點?需要準備哪些材料?在抗辯的過程中,可能會面臨哪些挑戰?2)   目前稅務機關轉讓定價調查的選案流程是怎樣的?哪些類型的企業是近期被調查的重點?3)   企業日常經營的過程中,哪些指標的異常會引起稅務機關的關注?4)   轉讓定價調查的流程是怎樣的?不同的階段,應采取哪些不同的抗辯方式?5)   在與稅務機關的博弈過程中,企業有哪些需要特別注意的地方?6)   企業如何在日常經營和資料準備中進行自查,以避免被反避稅調查?7)   未來中國反避稅調查的發展趨勢是怎樣的?會給企業帶來哪些挑戰?


參課須知

參與費用:RMB2,800參會費用涵蓋會議資料、茶點以及午餐。
This fee includes supporting materials, refreshment and luncheon.

系統培訓參與須知:
1、如確認參加此研討會,請盡快與您的客戶代表聯系或在線注冊,以便為您保留席位;
72、如您有問題希望與演講嘉賓互動及咨詢,請盡快將您的問題提交給我們,本次課程問題收集將于12月17日下午17:00截止,請于此時間之前將問題發送至指定郵箱,我們會安排您與嘉賓互動,互動機會有限,請從速報名。互動問題提交郵箱:[email protected] ;
3、課程確認函將于課程前1-3個工作日發送至參會代表郵箱,屆時請注意查收,若未如期收到請及時致電咨詢;Linked-F客服電話: 021-6111 9290;
4、Linked-F不排除課程嘉賓因臨時時間變動無法如期出席的可能,如發生類似情況,我們將第一時間通知參會代表;
5、Linked-F對上述內容具有最終解釋權,研討會參與細則請詳見報名表格中的相應條款。

 

講師介紹

曾立新

轉讓定價稅務總監

畢馬威

曾老師原先一直在稅務機關從事反避稅工作,具有二十多年的反避稅經驗。作為中國最早的專職反避稅機構負責人,經辦了一系列重大、典型避稅案件和跨國對應調整磋商。發起并完成了中國第一例(中美首例)、第二例(中日首例)雙邊預約定價安排的談簽,填補了國內空白。長期協助全國各地稅務機關開展反避稅業務培訓,為中國反避稅的立法和實踐、發展做出了重要的貢獻。

資料下載

  • 【日程】 2015年轉讓定價風險管控及最新動態(上海站)

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  • 【課件】 2015年轉讓定價風險管控及最新動態(上海站)

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