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2013年度企業所得稅匯算清繳熱點及風險提示

2013年度企業所得稅匯算清繳熱點及風險提示

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課程簡介

一年一度的匯算清繳是令企業財稅經理人非常頭疼又不可避免的工作,同時匯算清繳的質量直接關系到企業是否依法履行納稅義務,是否最大限度降低了企業的涉稅風險并合理地降低了企業的稅負。如何在匯算清繳時做好相關的納稅調整?如何正確填寫申報表格?稅務機關對年度申報有什么要求?這些都是企業財稅經理人目前最為關心也是迫切需要了解的問題。
鉑略咨詢特邀知名的稅務專家,北京華興盛事務所的陳志堅先生,為廣大Linked-F會員揭示匯算清繳實際操作中隱藏的風險點,解決實務中的疑點、難點和問題,并由來自安永北京的高級經理班耀祥先生,以案例的形式解析關聯交易九張表的填寫中需注意的地方,從稅務機關的角度提示企業申報時需注意的事項,幫助企業在合規納稅的同時降低稅負、提高收益。

流程安排
8:30 簽到

9:00 活動開始,主持人致辭

9:10 2013年度匯算清繳新變化
跨省設立的分支機構參與匯算清繳
稅務局匯算清繳重點關注事項和重點關注行業

9:30 收入確認
合同條款對“收入時間”的影響
不同銷售方式導致的收入確認差異
收入的轉換
無償行為的稅收風險
所得稅與增值稅視同銷售的區別
解讀納稅人常犯的收入確認錯誤16條

11:15 稅前扣除
派遣人員、實習生、返聘人員工資扣除的具體標準
餐費應當如何歸類
差旅包干費用的處理標準
勞保保護費的標準
MBA費用是否可以作為職工教育經費
工會經費的適用要求
會議費、辦公用品、傭金手續費處理要點
關聯交易和關聯方利息的扣除標準
北京對不同形式的資產損失扣除的具體要求

12:00 午餐

13:15 稅前扣除的案例解析
哪些工資可以扣除?
餐費都是業務招待費?
勞動保護費有標準嗎?
職工教育經費為何不用足?
關聯方的利息扣除有何要求?
對外捐贈方式怎么選擇?
……
新企業所得稅稅前扣除辦法概述
應納稅所得額的計算
應納稅所得額的計算方法及相關規定
申報表如何計算應納所得額
虧損及虧損彌補
分公司與子公司利弊辨析
解讀納稅人常犯的稅前扣除錯誤20條

15:15 茶歇與交流

15:30 《關聯業務往來報告表》(九張表)填寫案例分析
境內M公司在本匯算清繳年度發生如下交易:A公司為M公司境外關聯公司,直接持有M公司30%股份
M公司從境外A公司購入一套質量檢測設備,支付設備款1500萬元;
M公司向A公司銷售產品獲得收入3500萬元;
M公司2012年7月從A公司借入資金3000萬元,借款期限兩年,年利率3.5%,2013年M公司向A公司支付利息105萬元;境外美國B公司,持有A公司25%股份
B公司為M公司提供培訓和行政管理服務,M公司向B公司支付培訓費500萬元和管理服務費300萬元;
M公司為B公司和境外非關聯方F公司分別提供市場信息收集和處理服務,向B、F公司分別收取信息處理費1500萬元;境外英屬維爾京群島K公司分別持有M公司26%股份和境內C公司40%股份
M公司從C公司購入原材料6000萬元;
M公司向C公司轉讓其自有客戶信息資料,并向C公司收取1500萬元;香港H公司對M公司的經營有實質控制,H公司為納稅人提供銷售服務,M公司向其支付銷售傭金1500萬元;M公司在新加坡與X公司合資設立了Y公司,Y公司總股本為3000萬股,M公司持有普通股1000萬股,優先股500萬股,并從Y公司分得股息300萬元。對于以上交易,M公司在匯算清繳時應如何填寫《關聯交易往來報告表》的相關內容?有哪些需要注意的地方?
16:20 北京市2013年匯算清繳要求梳理及互動問答Q&A
17:30 活動結束

參課須知

參與費用:RMB 800

參會費用涵蓋會議資料、茶點以及午餐。
This fee includes supporting materials, refreshment and Luncheon.

系統培訓參與須知:
1、如確認參加此研討會,請盡快與您的客戶代表聯系或在線注冊,以便為您保留席位;
2、如您有問題希望與演講嘉賓互動及咨詢,請盡快將您的問題提交給我們,本次活動問題收集將于3月25日下午17:00截止,請于此時間之前將問題發送至指定郵箱,我們會安排您與嘉賓互動,互動機會有限,請從速報名。互動問題提交郵箱:[email protected] ;
3、活動確認函將于活動前1-3個工作日發送至參會代表郵箱,屆時請注意查收,若未如期收到請及時致電咨詢;Linked-F客服電話: 021-6111 9290;
4、Linked-F不排除活動嘉賓因臨時時間變動無法如期出席的可能,如發生類似情況,我們將第一時間通知參會代表;
5、Linked-F對上述內容具有最終解釋權,研討會參與細則請詳見報名表格中的相應條款。

講師介紹

陳志堅

著名稅務專家

北京營改增小組

陳志堅先生是著名的稅務專家,目前是北京華興盛稅務師事務所副總經理,曾負責過諸多大中型國有及上市公司的審計稅務咨詢和培訓工作,具有豐富的會計報表審計、IPO改制審計、經濟責任審計、清產核資審計、管理咨詢、稅務咨詢工作經驗。陳老師是北京市營改增工作小組成員,曾主編《營業稅改征增值稅熱點答疑--交通運輸業》等公開發行出版物,主編內部資料《專利代理機構營業稅改征增值稅實務操作手冊》,并在《國際稅收》等諸多財稅專業期刊雜志發表專業性文章。陳老師曾為中國貿促會、中國聯通河南分公司、中石化濟南分公司、延長石油、陜煤集團等多家企業的財稅內訓。

最近所講課程 共計8個課程

資料下載

  • 【筆記】 2013年度企業所得稅匯算清繳熱點及風險提示

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